Pahami Jenis Pengeluaran Bisnis Kecil dan Bersiaplah Untuk Waktu Pajak
Ada beberapa jenis pengeluaran yang relevan dengan usaha kecil, dan penting bagi setiap pengusaha untuk memahami sepenuhnya perbedaan di antara mereka. Hampir setiap jenis pengeluaran mengurangi keuntungan Anda secara keseluruhan, tetapi jika bisnis Anda dikenai pajak sebagai S-Corp atau C-Corp, beberapa juga dapat dikurangkan dari pajak penghasilan bisnis. Jika Anda wiraswasta (atau memiliki LLC dengan status perpajakan pass-through), banyak dari pengeluaran ini dapat dikurangkan dari pajak penghasilan pribadi Anda pada Jadwal C.
Pengeluaran bisnis dapat dikurangkan dari pajak Anda. Beban Harga Pokok Penjualan (HPP) tidak dapat dikurangkan, tetapi secara langsung mengurangi penerimaan kotor menjadi laba kotor. Pengeluaran modal juga tidak dapat dikurangkan; mereka adalah biaya yang menjadi aset bisnis Anda. Pengeluaran pribadi umumnya tidak dapat dikurangkan, kecuali sebagian dari pengeluaran tersebut digunakan untuk tujuan bisnis. Ada juga beberapa kategori pengeluaran bisnis lainnya, yang sebagian besar dapat dikurangkan dari menghitung pajak penghasilan perusahaan atau bisnis.
Pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan harus biasa dan perlu, menurut IRS. Pengeluaran biasa didefinisikan sebagai pengeluaran yang umum dan diterima dalam bisnis khusus Anda. Pengeluaran yang diperlukan adalah yang dianggap bermanfaat dan sesuai untuk bisnis khusus Anda. Dengan demikian, IRS memberikan tempat yang cukup luas untuk biaya bisnis yang dianggap dan dapat diterima. Jika Anda tidak yakin tentang pengeluaran tertentu, carilah tujuan bisnis yang sah untuk membelanjakan uang tersebut. Jika Anda dapat mengajukan argumen yang meyakinkan bahwa pengeluaran itu “biasa dan perlu”, tuliskan pada kuitansi atau dalam file jika Anda pernah ditanyai tentang hal itu bertahun-tahun kemudian.
Bisnis apa pun yang membeli produk untuk dijual kembali atau memproduksi produk perlu menghitung Harga Pokok Penjualan (HPP) yang akurat. HPP dikurangkan dari penerimaan kotor untuk menemukan laba kotor. Artinya, laba kotor (sebelum dikurangi pengeluaran bisnis) sama dengan total penjualan Anda dikurangi total biaya produk yang dijual. Penting untuk memisahkan pengeluaran COGS dan pengeluaran bisnis. HPP umumnya mencakup empat kategori:
- Biaya bahan baku atau persediaan, termasuk ongkos angkut
- Biaya penyimpanan
- Biaya Tenaga Kerja Langsung, termasuk kontribusi pensiun untuk setiap karyawan yang bekerja untuk menghasilkan produk… bukan tenaga penjualan
- Biaya menjalankan overhead manufaktur/pabrik
Pengeluaran ini hanya terkait dengan laba kotor dan tidak dapat dikurangkan lagi dengan pengeluaran bisnis. Pastikan sistem akuntansi Anda diatur untuk mengklasifikasikan pengeluaran COGS dan pengeluaran bisnis dengan benar.
Pengeluaran modal termasuk biaya awal, biaya aset, dan biaya perbaikan. Daripada dikurangi biaya ini, mereka dikapitalisasi, sehingga menjadi aset bisnis. Beberapa biaya awal dapat dikurangkan atau diamortisasi, tetapi detail tersebut untuk hari lain. Pengeluaran pribadi, seperti pengeluaran rumah atau keluarga, umumnya tidak dapat dikurangkan, kecuali pengeluaran tersebut sebagian digunakan untuk bisnis. Dalam kasus ini, pengeluaran dibagi menjadi persentase pribadi dan bisnis, dan jumlah yang sama dengan persentase bisnis dapat dikurangkan. Metode yang sama berlaku untuk pengurangan penggunaan rumah atau mobil Anda untuk tujuan bisnis — persentase penggunaan masing-masing harus dihitung, dan hanya jumlah yang digunakan khusus untuk bisnis yang dapat dikurangkan.
Pengeluaran umum lainnya yang dapat dikurangkan dari Pelatihan Perpajakan Online bisnis Anda termasuk gaji karyawan, biaya sewa ruang untuk bisnis, bunga pinjaman, biaya asuransi, dan pajak apa pun yang dibayarkan di tingkat lokal, negara bagian, atau federal. Umumnya ini semua termasuk dalam definisi dasar pengeluaran bisnis. Tentu saja, ada pengeluaran bisnis lain yang sah dan dapat dikurangkan…ingat, apa pun yang merupakan biaya biasa dan perlu untuk menjalankan bisnis! Memahami berbagai jenis pengeluaran itu penting. Sebagai pemilik bisnis, Anda perlu mengetahui angka-angka di dalam dan luar, bagaimana menjaga agar sistem akuntansi Anda tetap akurat, dan bagaimana setiap jenis pengeluaran memengaruhi penghasilan Anda.